Chỉ còn vài tuần nữa là hết năm 2024. Bạn có một chút thời gian để thực hiện một số việc có thể giúp giảm thuế trong năm nay, tăng lợi nhuận hoặc tránh các khoản phạt tài chính.
Dưới đây là năm lựa chọn:
1. Thu hoạch những khoản lãi và lỗ của bạn
Xem xét bất kỳ khoản nắm giữ nào bạn có trong danh mục đầu tư chịu thuế để xem có lãi và lỗ ở đâu. Sau đó, hãy cân nhắc xem liệu có hợp lý không khi bạn nắm giữ một số khoản lãi bằng cách bán ít nhất một phần của một hoặc nhiều khoản nắm giữ và sau đó bù đắp thuế thu nhập từ vốn mà bạn phải trả bằng cách bán một số khoản đầu tư hiện có giá trị thấp hơn giá bạn mua chúng.
Dan Snyder, một kế toán viên công chứng và giám đốc của AICPA Personal Financial Planning, cho biết: “Nếu bạn có tài sản tăng giá trị, hãy cân nhắc đến việc thu hoạch thuế, tức là bán tài sản tăng giá trị khi bạn bị lỗ để bù đắp cho khoản lãi”.
Quy tắc là khoản lỗ thuế của bạn có thể bù đắp tới 100% mức tăng chịu thuế thu được trong cùng năm đó, cộng với tối đa 3.000 đô la thu nhập thông thường.
Vì vậy, nếu bạn có 10.000 đô la tiền lãi và 12.000 đô la tiền lỗ, bạn sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập vốn nào cho 10.000 đô la đó và bạn sẽ có thể khấu trừ 2.000 đô la khỏi thu nhập thường xuyên của mình. Ngoài ra, bạn sẽ được phép chuyển 1.000 đô la còn lại và áp dụng vào năm thuế trong tương lai.
Nếu bạn muốn mua lại cổ phiếu hoặc quỹ mà bạn vừa bán lỗ, hãy lưu ý đến cái gọi là quy tắc bán lỗ, quy tắc này cấm bạn mua chứng khoán đó hoặc bất kỳ thứ gì “giống hệt về cơ bản” trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán lỗ. Nếu bạn làm vậy, bạn sẽ không thể áp dụng khoản lỗ vốn của mình vào thuế năm 2024.
2. Thêm vào tiền tiết kiệm hưu trí của bạn
Trên thực tế, có lẽ đã quá muộn để tăng mức đóng góp năm 2024 của bạn vào chương trình 401(k), 403(b) hoặc 457 tại nơi làm việc vì người quản lý chương trình có thể không thể nhanh chóng thay đổi khoản khấu trừ từ tấm séc trả lương cuối cùng của bạn trong tháng này.
Tuy nhiên, nếu bạn không có quyền truy cập vào các kế hoạch đó hoặc bạn đủ điều kiện để đóng góp vào IRA, bạn vẫn có thời gian để đóng góp vào đó. Giới hạn đóng góp liên bang đối với IRA năm nay là 7.000 đô la (cộng thêm 1.000 đô la nếu bạn ít nhất 50 tuổi). Khoản đóng góp năm 2024 của bạn có thể được thực hiện cho đến ngày nộp thuế vào năm sau, ngày chính xác vẫn chưa được công bố nhưng thường là ngày 15 tháng 4.
Một IRA truyền thống có thể được tài trợ bằng đô la trước thuế (do đó giảm số tiền bạn phải trả thuế thu nhập cho năm 2024). Nhưng một IRA Roth được tài trợ bằng đô la sau thuế — vì vậy bạn sẽ không được giảm thuế cho năm 2024, nhưng khoản đóng góp của bạn sẽ tăng lên mà không phải chịu thuế và có thể được rút ra mà không phải chịu thuế khi nghỉ hưu hoặc cho các mục đích được chọn trước đó.
3. Tặng cho con cái hoặc cháu của bạn một món quà tài chính
Nếu bạn khá giả về mặt tài chính, hãy cân nhắc việc tặng một ít tiền cho con cái hoặc cháu của bạn trong năm nay.
Bạn được phép tặng cho bất kỳ ai số tiền lên đến 18.000 đô la trong năm nay mà không cần phải báo cáo với IRS cho mục đích thuế quà tặng. Vì vậy, nếu bạn đã kết hôn, bạn và vợ/chồng của bạn mỗi người có thể tặng cho cùng một đứa con 18.000 đô la, tổng cộng là 36.000 đô la. Và bạn có thể tặng tối đa 18.000 đô la cho nhiều cá nhân khác tùy thích.
Một lợi ích: Bạn có thể thích thú khi thấy con cái mình sử dụng tiền cho một việc quan trọng. “Trẻ em cần sự giúp đỡ của bạn ngay bây giờ, không phải khi chúng 80 tuổi. Hãy xem cách con bạn quản lý tiền. Hãy để chúng ‘thực hành’ dưới sự giám sát của bạn”, chuyên gia lập kế hoạch tài chính được chứng nhận Mari Adam cho biết.
Hoặc, nếu bạn không muốn tham gia cuộc phiêu lưu đó nhưng vẫn muốn họ được hưởng lợi, bạn có thể gửi tiền vào tài khoản 529 hoặc, nếu họ đồng ý, gửi vào tài khoản Roth hoặc IRA khác nếu họ không có thêm tiền để tiết kiệm, Adam cho biết.
Một lựa chọn khác: Hãy cho họ một khoản bảo mật được đánh giá cao mà bạn sở hữu, cô ấy gợi ý. “Những đứa trẻ sẽ nhận được cơ sở của bạn, nhưng (nếu thu nhập của chúng đủ thấp) chúng có thể không phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập từ vốn nào nếu chúng bán nó hoặc chúng có thể phải trả rất ít tiền thuế. Tốt hơn nhiều so với việc bạn bán, trả thuế ở mức cao, sau đó cho đi số tiền đó.”
Giả sử cổ phiếu bạn mua với giá 10.000 đô la hiện có giá trị là 18.000 đô la. Nếu bạn tặng chúng cho cháu, cơ sở tính thuế thu nhập vốn của chúng là giá trị của cổ phiếu vào ngày chúng nhận được chúng. Trong khi đó, nếu bạn bán cổ phiếu trực tiếp trước, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập vốn cho khoản lãi 8.000 đô la, khiến bạn mất từ 15% đến 37% tiền mặt để tặng chúng, tùy thuộc vào khoản lãi là ngắn hạn hay dài hạn và tùy thuộc vào mức thuế của bạn.
Một lợi ích khác khi tặng quà trong suốt cuộc đời: Bạn có thể giảm tài sản của mình cho mục đích thuế tài sản. Đối với hầu hết mọi người, thuế tài sản liên bang sẽ không phải là mối quan tâm vì hiện tại nó cho phép bạn miễn thuế chỉ dưới 14 triệu đô la. Nhưng nếu bạn sống ở một tiểu bang có thuế tài sản, mức miễn thuế có thể thấp hơn nhiều . Ví dụ, theo Tax Foundation , mức miễn thuế là 2 triệu đô la trở xuống ở Massachusetts, Oregon và Rhode Island .
4. Kiểm tra sức khỏe và mua sắm vào phút chót
Nếu bạn có Tài khoản chi tiêu linh hoạt, đó là khoản tiền miễn thuế được trích từ tiền lương của bạn trong suốt cả năm mà bạn có thể sử dụng để hoàn trả cho các chi phí liên quan đến sức khỏe đủ điều kiện không được bảo hiểm của bạn chi trả. Đó là khoản tiền được miễn thuế thu nhập, cũng như thuế An sinh xã hội và Medicare. Giới hạn đóng góp cho năm 2024 là 3.200 đô la.
Nói chung, FSA là một đề xuất sử dụng hoặc mất: Nếu bạn không sử dụng hết số tiền trong tài khoản năm 2024 của mình cho các chi phí đủ điều kiện phát sinh trong năm 2024, bạn sẽ mất số tiền đó. Nhưng một số nhà tuyển dụng có thể cho phép bạn thực hiện một trong hai điều sau (hoặc không thực hiện cả hai): Hoặc cho phép bạn chuyển tối đa 640 đô la và áp dụng vào các chi phí liên quan đến sức khỏe năm 2025 của bạn hoặc cho bạn thời gian gia hạn vào năm mới lên đến hai tháng rưỡi trong đó bạn vẫn có thể ghi nhận các chi phí có thể áp dụng vào số dư năm 2024 của mình.
Vì vậy, hãy kiểm tra các quy tắc của công ty bạn và bất kỳ danh sách nào mà công ty bạn cung cấp cho các chi phí đủ điều kiện. Kiểm tra cả thời hạn nộp yêu cầu bồi thường của bạn. Có thể là bất kỳ thời điểm nào từ ngày 31 tháng 12 năm nay đến ngày 31 tháng 3 năm 2025.
5. Lấy số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn
Nếu bạn 73 tuổi trở lên, bạn có nghĩa vụ phải rút khoản phân phối tối thiểu bắt buộc hàng năm từ IRA truyền thống của mình (bao gồm IRA đơn giản và SEP).
Nếu bạn đã nghỉ hưu và 73 tuổi trở lên, bạn cũng phải bắt đầu nhận RMD từ bất kỳ tài khoản 401(k), 403(b) hoặc 457(b) hoãn thuế nào mà bạn vẫn có thể có. Nếu bạn chưa nghỉ hưu, bạn có thể hoãn RMD của mình, trừ khi các quy tắc chi phối kế hoạch tại nơi làm việc đó yêu cầu bạn phải bắt đầu nhận chúng.
(Lưu ý: Bạn không phải rút bất kỳ RMD nào từ Roth IRA hoặc tài khoản Roth được chỉ định trong tài khoản 401(k) hoặc 403(b).)
Nhóm người khác phải nhận RMD hàng năm là những người thụ hưởng tài khoản hưu trí của người đã khuất. Bao gồm cả IRA truyền thống và Roth của họ.
Hạn chót để nộp RMD thường là ngày 31 tháng 12, trừ khi đây là năm đầu tiên bạn phải nộp, trong trường hợp đó, hạn chót có thể là ngày 1 tháng 4 năm sau.
Nếu bạn không rút tiền RMD năm 2024 đúng hạn, bạn không chỉ phải trả thuế thu nhập đối với số tiền đã rút (trừ khi số tiền đó được rút từ tài khoản Roth của người thụ hưởng) mà còn có thể phải chịu phạt.
“Nếu chủ tài khoản không rút toàn bộ số tiền RMD trước ngày đến hạn, chủ tài khoản phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt 25% đối với số tiền không được rút. Mức thuế tiêu thụ đặc biệt 25% sẽ giảm xuống còn 10% nếu lỗi được sửa trong vòng hai năm”, IRS cho biết trong tuần này.
Và nếu bạn không thực hiện nghĩa vụ RMD khi được yêu cầu, thuế tiêu thụ đặc biệt có thể sẽ cao hơn.
(Các quy tắc về RMD rất phức tạp, nói một cách rộng lượng. Vì vậy, bạn có thể trao đổi với cố vấn thuế am hiểu về chúng. Trong thời gian chờ đợi, đây là thêm hướng dẫn và một số câu hỏi thường gặp về RMD từ IRS.)