Từ năm 2018 đến 2024, hàng triệu chủ nhà tại California — trong đó có rất nhiều gia đình người Việt — phải chịu thiệt lớn mỗi mùa khai thuế vì giới hạn khấu trừ SALT (State and Local Tax) chỉ ở mức $10,000. Nhưng kể từ khi Đạo Luật One Big Beautiful Bill được ký ngày 4 tháng 7 năm 2025, mức trần này đã tăng gấp 4 lần lên $40,000. Đây là tin tức tài chính quan trọng mà bất kỳ ai đang sở hữu nhà, đặc biệt tại các vùng đắt đỏ như Orange County, Los Angeles, San Jose và San Francisco, cần nắm rõ.
SALT là gì và tại sao quan trọng với người Việt?
SALT (State and Local Tax) là khoản khấu trừ thuế liên bang cho phép người nộp thuế trừ đi các khoản thuế đã đóng cho chính quyền tiểu bang và địa phương, bao gồm: thuế thu nhập tiểu bang (California state income tax), thuế bất động sản (property tax) và trong một số trường hợp, thuế tiêu thụ địa phương. Trước năm 2018, mức khấu trừ này không có giới hạn, rất có lợi cho cư dân California nơi thuế suất tiểu bang lên đến 13,3% và thuế nhà có thể vượt $12,000–$20,000 mỗi năm.
Khi Đạo Luật Cắt Giảm Thuế 2017 áp mức trần $10,000, người Việt tại California — nhiều người làm trong ngành công nghệ, y tế, kinh doanh — bị ảnh hưởng nặng nề nhất vì họ vừa có thu nhập cao, vừa sở hữu nhà ở những khu vực đắt tiền.
5 Điều Người Việt Cần Biết Về Luật Mới
1. Mức trần tăng từ $10,000 lên $40,000
Đây là thay đổi lớn nhất. Kể từ năm thuế 2025, bạn có thể khấu trừ tối đa $40,000 tiền thuế tiểu bang và địa phương trên tờ khai thuế liên bang — áp dụng cho cả người độc thân lẫn vợ chồng khai chung. Ví dụ cụ thể: nếu bạn đóng $25,000 tiền thuế thu nhập California và $12,000 tiền thuế nhà, tổng $37,000 giờ đây được khấu trừ đầy đủ, trong khi trước đây chỉ được $10,000.
2. Có hiệu lực hồi tố từ ngày 1/1/2025
Mức trần $40,000 áp dụng ngay cho năm thuế 2025 — tức là tờ khai bạn nộp vào đầu năm 2026. Bạn không cần làm gì thêm, chỉ cần tổng hợp đúng số thuế tiểu bang và địa phương đã đóng trong năm 2025 để khai đúng trên mẫu Schedule A.
3. Điều kiện: phải khai chi tiết (itemize), không dùng standard deduction
Bạn chỉ được hưởng khoản khấu trừ SALT nếu chọn khai chi tiết (itemize deductions) thay vì dùng mức chuẩn (standard deduction). Năm 2025, standard deduction là $15,000 (độc thân) và $30,000 (vợ chồng). Nếu tổng các khoản khấu trừ chi tiết của bạn — bao gồm SALT, lãi suất vay mua nhà, đóng góp từ thiện — vượt mức chuẩn, khai chi tiết sẽ có lợi hơn. Phần lớn chủ nhà tại California đủ điều kiện.
4. Giới hạn thu nhập: trên $500,000 sẽ bị giảm bớt lợi ích
Nếu thu nhập điều chỉnh (MAGI) của bạn vượt quá $500,000 (hoặc $250,000 nếu khai riêng), khoản khấu trừ $40,000 sẽ bị giảm dần theo tỷ lệ nhất định. Đa số gia đình người Việt trung lưu không bị ảnh hưởng bởi giới hạn này, nhưng cần kiểm tra với kế toán nếu thu nhập gần ngưỡng.
5. Áp dụng từ 2025 đến ít nhất 2029 — nhưng cần theo dõi
Mức $40,000 được duy trì từ năm 2025 đến 2029, với mức tăng 1% mỗi năm. Tuy nhiên, nếu Quốc Hội không gia hạn, mức trần sẽ quay về $10,000 vào năm 2030. Đây là lý do các chuyên gia khuyến khích người nộp thuế lên kế hoạch dài hạn ngay từ bây giờ — đặc biệt nếu bạn đang cân nhắc mua nhà hoặc có kế hoạch về hưu trong vài năm tới.
Lợi ích thực tế — Con số cụ thể
Xét một gia đình người Việt ở Orange County có thu nhập $200,000/năm, sở hữu nhà trị giá $900,000 và đóng $14,000 tiền thuế nhà mỗi năm. Với thuế thu nhập California khoảng $18,000, tổng SALT là $32,000. Dưới luật cũ, họ chỉ khấu trừ được $10,000. Dưới luật mới, họ khấu trừ được toàn bộ $32,000. Ở mức thuế liên bang 24%, điều này tiết kiệm thêm khoảng $5,280 tiền thuế mỗi năm — không phải số tiền nhỏ.
Nên làm gì ngay bây giờ?
Nếu bạn có nhà tại California, hãy liên hệ kế toán hoặc chuyên gia thuế để xem xét liệu việc khai chi tiết có lợi hơn không trong năm 2025. Đặc biệt nếu bạn trước đây đã quen dùng standard deduction, luật mới có thể thay đổi tính toán của bạn. Đây cũng là thời điểm tốt để xem xét các chiến lược như đóng thuế nhà sớm trong năm hoặc kết hợp đóng góp từ thiện để tối đa hóa khoản khấu trừ.
Nguồn tham khảo: Law Office of Pietro Canestrelli, TurboTax, H&R Block Tax Center.